Виставлення рахунків для IT-консультантів — фріланс, агенції, B2B ЄС
Фріланс-IT-консультанти, розробники й агенції — одна з найшвидше зростаючих галузей у словацькому ПДВ-обліку. Характерні погодинна ставка, повторюване місячне виставлення рахунків постійним клієнтам і підвищена частка транскордонних B2B-операцій — насамперед до ЧР, Австрії, Німеччини та США. Кожна категорія має власну ПДВ-логіку: внутрішнє B2B з 23 %, intra-EU B2B-послуги з reverse charge (§ 15), експорт за межі ЄС з 0 % (§ 47). Цей посібник розкладає виставлення рахунків IT-консультанта за конкретними сценаріями та показує, коли яку ставку застосовувати.
З чим ви боретеся щодня.
Чотири конкретні проблеми, з якими в цій галузі стикається майже кожен. Розв'язання для кожної знайдете нижче або в повному обсязі у хмарному інструменті 1FAKTURA.
01
Місячні повторювані рахунки постійним клієнтам
Клієнт платить 1 500 € на місяць за розробку безстроково. Щомісяця виставляти вручну = 5 хвилин втраченого часу + ризик одруку в VS чи в даті. Шаблон і повторювані рахунки це вирішують.
02
Intra-EU B2B-послуги (reverse charge § 15)
Клієнт у Німеччині з німецьким IČ DPH. Виставляєте без словацького ПДВ (0 % + застереження § 15). При помилковій класифікації — донарахування ПДВ 23 % від податкової.
03
США / non-EU клієнт — експорт послуги
Клієнт у Техасі платить USD на ваш словацький рахунок. Рахунок із 0 % ПДВ (§ 47 експорт), але лише якщо доведете експорт. Для послуг доказ непростий — без належної документації загрожує санкція.
04
Погодинна vs паушальна фактурація
Одні клієнти хочуть звіт годин за місяць (32,5 год × 65 €/год), інші — паушал 2 500 €. Бухгалтерсько обидва варіанти однакові, але формально на рахунку опис треба адаптувати — інакше клієнт заперечить.
Який режим ПДВ застосовується.
Цитата: § 15 п. 1 + § 47 словацького закону № 222/2004 Z. z. про ПДВ
Повний текст закону: slov-lex.sk.
Для IT-консультантів гра з ПДВ ділиться на три світи. Перший: внутрішнє B2B (словацький клієнт-платник ПДВ) — класичний рахунок зі ставкою 23 %, без винятків. Другий: intra-EU B2B (клієнт у іншій країні ЄС з дійсним IČ DPH) — застосовується § 15 п. 1 закону про ПДВ: місце постачання — у одержувача, рахунок із 0 % ПДВ і застереженням «Reverse charge — § 15 п. 1 закону про ПДВ. Податок декларує отримувач». Клієнт обліковує ПДВ у своїй країні за місцевими правилами. Третій: експорт за межі ЄС (США, UK після Brexit, AU, AS, ...) — застосовується § 47 закону про ПДВ: 0 % ПДВ із застереженням «Звільнення від ПДВ — експорт послуги за межі ЄС». Доказ експорту у послузі складніший, ніж у товарі — радимо мати договір з адресою клієнта поза ЄС + фактичне місце надання послуги за кордоном. Для перевірки конкретного випадку (особливо при клієнті у ЄС без IČ DPH) використайте наш безкоштовний перевіряч.
Місячний рахунок для німецького B2B-клієнта
Intra-EU reverse charge — § 15 п. 1 — 0 % ПДВ із застереженням.
| Позиція | К-сть | Ціна | ПДВ | Разом |
|---|---|---|---|---|
| Backend-розробка — квітень 2026 (32 год) | 1 год | 75,00 EUR | 0 % | 75,00 EUR |
| Code review та парне програмування (4 год) | 1 год | 75,00 EUR | 0 % | 75,00 EUR |
| Тижневі статусні зустрічі (4 × 0,5 год) | 1 год | 75,00 EUR | 0 % | 75,00 EUR |
| Без ПДВ разом | 225,00 EUR | |||
| ПДВ всього | 0,00 EUR | |||
| До сплати | 225,00 EUR | |||
Це орієнтовний приклад. Реальні позиції та суми залежать від конкретного замовлення та типу постачання.
Рішення для вашої галузі.
Для миттєвого старту спробуйте безкоштовний генератор — без реєстрації, без очікування на підтверджуючі листи.
Відкрити генератор →1FAKTURA для IT-консультантів працює у чотирьох ключових пунктах. Повторювані місячні рахунки — шаблон для постійного клієнта виставляєте раз, наступні генеруються одним кліком (або автоматично 1-го числа місяця). ПДВ-режим на рахунок — тип «рахунок за кордон» додає застереження § 43/47/§ 15 автоматично за обраною комбінацією. Транскордонні валюти — виставлення в USD для американського клієнта йде паралельно зі словацькими рахунками у EUR. UBL 2.1 XML на 2027 — готовність до обов'язкової e-фактурації B2B між словацькими платниками ПДВ (транскордонне B2B регулюється Peppol BIS 3.0). І вся агенда в одному джерелі — без Excel-таблиць для годин, без CSV-експортів для бухгалтера.
Який план 1FAKTURA обрати.
Для соло-IT-фрілансера з 1–5 місячними клієнтами вистачає Плану Старт (€0 назавжди). Для розробників з 5–15 клієнтами і погодинними звітами рекомендуємо План Lite — додає повторювані рахунки, погодинні звіти у PDF-додатку та експорти Pohoda / Money S3. Для IT-агенцій з командою 5+ людей і власним бухгалтерським офісом підходить План Pro з API-інтеграцією до вашого time-tracking-інструменту (Toggl, Harvest, Clockify).
Поширені питання
про виставлення рахунків у цій галузі.
Щось не сходиться? Напишіть нам — відповімо упродовж 4 годин у робочий день.
info@1faktura.skКлієнт у Німеччині має IČ DPH — виставляю 0 % чи 23 %?+
Клієнт у США — виставляю в USD чи EUR?+
Клієнт платить через Wise / Stripe — чи можу виставляти на словацький IBAN?+
Погодинні звіти як додаток до рахунку — обов'язково?+
Я фріланс-розробник без ПДВ — чи можу виставляти клієнтам у Німеччині?+
Пов'язані галузі та інструменти
Інтернет-магазини та онлайн-продаж
Онлайн-продаж приносить специфічний фактурний воркфлоу: велика кількість B2C-замовлень щодня, поєднання внутрішніх і транскордонних клієнтів, автоматичне формування з e-shop-платформи й облік Reverse-VAT-OSS для intra-EU продажу понад 10 000 €/рік.
Відкрити сторінку →/pre-e-shopovДля викладачі, коучі та онлайн-курсиВикладачі, коучі та онлайн-курси
Викладачі, коучі, онлайн-навчальні платформи та тренери мають у словацькій агенді ПДВ специфічну подвійну позицію.
Відкрити сторінку →/pre-ucitelovІнструментГенератор рахунків безкоштовно
Виставте словацький рахунок за 1 хвилину — PDF та UBL XML, без реєстрації.
Відкрити генератор →Виставте першу
е-фактуру сьогодні.
14 днів повного Pro з прив'язкою картки (скасуєте будь-коли до кінця тріалу). Або Старт €0 назавжди без картки. Міграцію та налаштування зробимо за вас — безкоштовно, за 24 години.
Почати безкоштовно