Fakturácia pre IT konzultantov — freelance, agentúry, B2B EÚ
Freelance IT konzultanti, vývojári a agentúry tvoria jedno z najrýchlejšie rastúcich odvetví v slovenskej DPH agende. Charakteristická je hodinová sadzba, opakované mesačné fakturácie pre stálych klientov, a zvýšený podiel cezhraničných B2B obchodov — najmä do ČR, AT, DE a USA. Každá kategória má vlastnú DPH logiku: tuzemské B2B s 23 %, intra-EÚ B2B služby s reverse charge (§ 15), cezhraničné vývozy mimo EÚ s 0 % (§ 47). Tento sprievodca vám rozkladá fakturáciu IT konzultanta na konkrétne scenáre a ukazuje, kedy ktorú sadzbu uplatniť.
S čím zápasíte denne.
Štyri konkrétne problémy, na ktoré v tomto odvetví narazia takmer všetci. Riešenie pre každý nájdete nižšie alebo v plnom rozsahu v 1FAKTURA cloudovom nástroji.
01
Mesačné opakované faktúry stálym klientom
Klient platí 1 500 € mesačne za development na neurčito. Manuálne vystavovať každý mesiac = 5 minút strateného času + riziko preklepu vo VS alebo dátume. Šablóna a opakované faktúry to vyriešia.
02
Intra-EÚ B2B služby (reverse charge § 15)
Klient v Nemecku s nemeckým IČ DPH. Fakturujete bez slovenskej DPH (0 % + doložka § 15). Pri zlej klasifikácii hrozí dodatočná DPH 23 % zo strany Finsprava.
03
USA / non-EÚ klient — export služby
Klient v Texase platí USD na váš slovenský účet. Faktúra je s 0 % DPH (§ 47 export), ale len ak preukážete export. Pre služby je dôkaz problematický — bez správnej dokumentácie sankcia.
04
Hodinová vs paušálna fakturácia
Niektorí klienti chcú výpis hodín za mesiac (32,5 h × 65 €/h), iní paušál 2 500 €. Účtovne sú obe varianty rovnaké, ale formálne na faktúre treba popis prispôsobiť — inak klient namietne.
Aký režim DPH platí.
Citácia: § 15 ods. 1 + § 47 zákona č. 222/2004 Z. z. o DPH
Plné znenie zákona: slov-lex.sk.
Pre IT konzultantov sa hra DPH delí na tri svety. Prvý: tuzemské B2B (slovenský klient platiteľ DPH) — klasická faktúra s 23 % sadzbou, žiadne výnimky. Druhý: intra-EÚ B2B (klient v inej krajine EÚ s platným IČ DPH) — uplatňuje sa § 15 ods. 1 zákona o DPH: miesto plnenia je u príjemcu, faktúra je s 0 % DPH a doložkou „Reverse charge — § 15 ods. 1 zákona o DPH. Daň priznáva odberateľ.“ Klient si DPH zaeviduje vo svojej krajine podľa miestnych pravidiel. Tretí: vývoz mimo EÚ (USA, UK po Brexite, AU, AS, ...) — uplatňuje sa § 47 zákona o DPH: 0 % DPH s doložkou „Oslobodenie od DPH — vývoz služby mimo EÚ.“ Dôkaz exportu pri službe je zložitejší ako pri tovare — odporúčame mať zmluvu s adresou klienta mimo EÚ + faktickú lokalitu plnenia v cudzine. Pre overenie konkrétneho prípadu (najmä pri klientovi v EÚ bez IČ DPH) použite náš bezplatný overovač.
Mesačná faktúra pre nemeckého B2B klienta
Intra-EÚ reverse charge — § 15 ods. 1 — 0 % DPH s doložkou.
| Položka | Mn. | Cena | DPH | Spolu |
|---|---|---|---|---|
| Backend development — apríl 2026 (32 h) | 1 hod | 75,00 € | 0 % | 75,00 € |
| Code review a párové programovanie (4 h) | 1 hod | 75,00 € | 0 % | 75,00 € |
| Týždenné statusové meetingy (4 × 0.5 h) | 1 hod | 75,00 € | 0 % | 75,00 € |
| Bez DPH spolu | 225,00 € | |||
| DPH celkom | 0,00 € | |||
| K úhrade | 225,00 € | |||
Toto je orientačný príklad. Skutočné položky a sumy závisia od konkrétnej zákazky a typu plnenia.
Riešenie pre vaše odvetvie.
Pre okamžitý štart vyskúšajte bezplatný generátor — bez registrácie, bez čakania na potvrdzovacie e-maily.
Otvoriť generátor →1FAKTURA pre IT konzultantov funguje v štyroch kľúčových bodoch. Opakované mesačné faktúry — šablónu pre stáleho klienta vystavíte raz, ďalšie sa generujú jedným kliknutím (alebo automaticky 1. dňa mesiaca). Per-faktúra DPH režim — typ „faktúra do zahraničia“ pridá doložku § 43/47/§ 15 automaticky podľa zvolenej kombinácie. Cezhraničné meny — fakturáciu v USD pre amerického klienta zvládneme paralelne so slovenskými EUR faktúrami. UBL 2.1 XML pre rok 2027 — pripravené na povinnú e-fakturáciu B2B medzi slovenskými platiteľmi DPH (cezhraničné B2B sa riadi Peppol BIS 3.0). A celá agenda v jednom zdroji — žiadne Excel-tabuľky na hodiny, žiadne CSV exporty pre účtovníka.
Ktorý plán 1FAKTURA si vybrať.
Pre solo IT freelance s 1–5 mesačnými klientmi stačí Plán Štart (€0 navždy). Pre vývojárov s 5–15 klientmi a hodinovými výkazmi odporúčame Plán Lite — pridáva opakované faktúry, hodinové výkazy v PDF prílohe a Pohoda / Money S3 exporty. Pre IT agentúry s tímom 5+ ľudí a vlastnou účtovnou kanceláriou je vhodný Plán Pro s API integráciou na váš time-tracking nástroj (Toggl, Harvest, Clockify).
Časté otázky
o fakturácii v tomto odvetví.
Niečo nesedí? Napíšte nám — odpovieme do 4 hodín v pracovný deň.
info@1faktura.skKlient v Nemecku má IČ DPH — fakturujem 0 % alebo 23 %?+
Klient v USA — fakturujem v USD alebo EUR?+
Klient mi platí cez Wise / Stripe — môžem mu fakturovať na slovenský IBAN?+
Hodinové výkazy ako príloha k faktúre — povinné?+
Som freelance vývojár bez DPH — môžem fakturovať klientov v Nemecku?+
Súvisiace odvetvia a nástroje
E-shopy a online predaj
Online predaj prináša špecifický fakturačný workflow: vysoký počet B2C objednávok denne, miešanie tuzemských a cezhraničných zákazníkov, automatické generovanie z e-shop platformy a Reverse-VAT-OSS evidencia pre intra-EÚ predaj nad 10 000 €/rok.
Otvoriť stránku →Pre lektori, kouči a online kurzyLektori, kouči a online kurzy
Lektori, kouči, online learning platformy a školitelia majú v slovenskej DPH agende špecifickú dvojakú pozíciu.
Otvoriť stránku →NástrojFaktúra generátor zdarma
Vystavte slovenskú faktúru za 1 minútu — PDF aj UBL XML, bez registrácie.
Otvoriť generátor →Vystavte prvú
e-faktúru dnes.
14 dní plný Pro so zadaním karty (zrušíte kedykoľvek pred koncom skúšky). Alebo Štart €0 navždy bez kreditky. Migráciu a nastavenie spravíme za vás — zadarmo, do 24 hodín.
Začať zadarmo