Програма виставлення рахунків для будівельників — фірми та ФОП
Будівельні фірми та ФОП у будівництві мають у словацькому ПДВ-обліку найбільше особливостей із усіх галузей. Між платниками ПДВ діє обов'язкове перенесення податкового обов'язку (reverse charge) за § 69 п. 12 літ. а) словацького закону про ПДВ — незалежно від суми рахунку. До цього додаються аванси на довших проєктах, заключні рахунки після завершення, B2C-замовлення громадян зі звичайним ПДВ і металобрухт у § 69 п. 12 літ. f). Цей посібник покаже, як у кожному з цих випадків правильно виставити рахунок і як уникнути найчастіших помилок під час перевірок Фінансової адміністрації.
З чим ви боретеся щодня.
Чотири конкретні проблеми, з якими в цій галузі стикається майже кожен. Розв'язання для кожної знайдете нижче або в повному обсязі у хмарному інструменті 1FAKTURA.
01
Reverse charge між усіма будівельниками
Будівельні роботи між платниками ПДВ завжди переносять податковий обов'язок на отримувача — § 69 п. 12 літ. а). Невірно виставлений рахунок із 23 % ПДВ = ризик санкцій для обох сторін.
02
Аванси + заключні рахунки
На об'єктах від 50К+ € працюють з авансами 30–50 % до старту та заключними після завершення. Бухгалтерсько це два окремі податкові документи — втрата одного = проблема при річному закритті.
03
Довгі строки оплати від девелоперів
Субпідрядні відносини у будівництві часто мають строки 60–90 днів — поки платіж дійде, ви вже 2 місяці в наступному проєкті. Без автоматичних нагадувань легко забути про дебіторку.
04
Громадянин-замовник vs B2B-платник ПДВ
Реконструкція квартири для приватника — B2C зі звичайним 23 % ПДВ. Та сама робота для будівельної фірми — reverse charge із 0 %. Однаковий воркфлоу, протилежне виставлення — типове джерело помилок.
Який режим ПДВ застосовується.
Цитата: § 69 п. 12 літ. а + f) словацького закону № 222/2004 Z. z. про ПДВ
Повний текст закону: slov-lex.sk.
Для будівельників діє § 69 п. 12 словацького закону № 222/2004 Z. z. про ПДВ — особливо літ. а) будівельні роботи та поставки товару з монтажем. Між платниками ПДВ у Словаччині застосовується обов'язкове перенесення податкового обов'язку (reverse charge) — рахунок із 0 % ПДВ, постачальник не нараховує податку, а отримувач сам обліковує його у своєму звіті (ПДВ на вході та на виході). Застереження у рахунку має чітко вказувати: «Перенесення податкового обов'язку — § 69 п. 12 літ. а) закону про ПДВ». Це діє незалежно від суми рахунку — навіть на замовлення в 100 € RC обов'язковий. Винятки: продаж металобрухту та напівфабрикатів підпадає під § 69/12/f (теж RC). Продаж громадянину (B2C) натомість завжди зі звичайним 23 % ПДВ — reverse charge між платником ПДВ і громадянином ніколи не застосовується. Для транскордонного B2B у ЄС діє місце постачання за § 16 словацького закону про ПДВ (зазвичай там, де знаходиться будівля) — за роботи у Чехії виставляйте рахунок за чеськими правилами.
Реновація офісного приміщення для B2B-клієнта
Reverse charge між платниками ПДВ — 0 % ПДВ із застереженням § 69/12/a.
| Позиція | К-сть | Ціна | ПДВ | Разом |
|---|---|---|---|---|
| Демонтажні роботи та прибирання приміщення | 1 м² | 12,00 EUR | 0 % | 12,00 EUR |
| Гіпсокартонні перегородки разом з ізоляцією | 1 м² | 45,00 EUR | 0 % | 45,00 EUR |
| Малярні роботи 2 шари + фінальне шпаклювання | 1 м² | 8,00 EUR | 0 % | 8,00 EUR |
| Електромонтаж — нові розводи + розетки | 1 пакет | 1 200,00 EUR | 0 % | 1 200,00 EUR |
| Без ПДВ разом | 1 265,00 EUR | |||
| ПДВ всього | 0,00 EUR | |||
| До сплати | 1 265,00 EUR | |||
Це орієнтовний приклад. Реальні позиції та суми залежать від конкретного замовлення та типу постачання.
Рішення для вашої галузі.
Для миттєвого старту спробуйте безкоштовний генератор — без реєстрації, без очікування на підтверджуючі листи.
Відкрити генератор →1FAKTURA для будівельників вирішує три конкретні воркфлоу-проблеми. Перша: тип «рахунок із перенесенням податкового обов'язку» генератор підтримує нативно — обираєте його зі списку, застереження § 69/12/a додається автоматично, ставка ПДВ перемикається на 0 %. Друга: авансові та заключні рахунки пов'язані — авансовий виставляєте після надходження платежу, заключний — після виконання робіт, і генератор аванс автоматично віднімає. Третя: 90-денні строки оплати з автоматичними нагадуваннями — нагадаємо отримувачу за вас на 60-й, 75-й і 89-й день. Плюс UBL 2.1 XML на 2027 рік і архів 10 років за § 76 словацького закону про ПДВ. Для миттєвого ad-hoc тесту використайте наш безкоштовний перевіряч перенесення податкового обов'язку, який для конкретного випадку скаже, чи і який § застосовується.
Який план 1FAKTURA обрати.
Для соло-ФОП у будівництві з 5–15 рахунками на місяць досить Плану Старт (€0 назавжди). Для менших будівельних фірм (2–5 працівників) із 20–50 рахунками на місяць рекомендуємо План Lite — додає повторювані рахунки та експорти Pohoda / Money S3 для бухгалтерського офісу. Для більших будівельних фірм із понад 100 рахунками на місяць і власною бухгалтерською службою підходить План Pro з REST API-інтеграцією до вашого ERP.
Поширені питання
про виставлення рахунків у цій галузі.
Щось не сходиться? Напишіть нам — відповімо упродовж 4 годин у робочий день.
info@1faktura.skЧи маю на кожному рахунку для B2B будівельної фірми вказувати § 69/12/a?+
Яка ПДВ при реконструкції квартири для громадянина?+
Як виставити авансовий рахунок при 30 % авансі?+
Продаж металевих сировин — коли reverse charge?+
Будівельні роботи в Чехії для чеської фірми — виставляю зі словацьким чи чеським ПДВ?+
Пов'язані галузі та інструменти
Ремісники та дрібні підприємці
Дрібні ремісники, малі ФОП і самозайняті становлять чисельно найбільшу групу словацьких підприємців, але з найпростішою агендою виставлення рахунків.
Відкрити сторінку →/pre-remeselnikovДля адвокати та юридичні фірмиАдвокати та юридичні фірми
Адвокати, податкові консультанти й нотаріуси мають специфічну агенду виставлення рахунків, пов’язану з характером професії: погодинна ставка з іноді складними обчисленнями (15 хвилин × 250 €/год = 62,50 €), паушальні гонорари за договором, дорожні й допоміжні витрати, а особливо конфіденційність даних клієнта.
Відкрити сторінку →/pre-pravnikovІнструментГенератор рахунків безкоштовно
Виставте словацький рахунок за 1 хвилину — PDF та UBL XML, без реєстрації.
Відкрити генератор →Виставте першу
е-фактуру сьогодні.
14 днів повного Pro з прив'язкою картки (скасуєте будь-коли до кінця тріалу). Або Старт €0 назавжди без картки. Міграцію та налаштування зробимо за вас — безкоштовно, за 24 години.
Почати безкоштовно