Fakturačný program pre stavbárov — stavebné firmy a OSZČ
Stavebné firmy a živnostníci v stavebníctve majú v slovenskej DPH agende najviac špecifík zo všetkých odvetví. Medzi platiteľmi DPH platí povinný prenos daňovej povinnosti (reverse charge) podľa § 69 ods. 12 písm. a) zákona o DPH — bez ohľadu na hodnotu faktúry. K tomu sa pridávajú zálohové platby pri dlhších projektoch, vyúčtovacie faktúry pri ukončení, B2C objednávky občanov s normálnou DPH a kovové suroviny v § 69 ods. 12 písm. f). Tento sprievodca vám ukáže, ako sa v každom z týchto prípadov správne fakturuje a ako sa vyhnúť najčastejším chybám pri kontrole Finančnej správy.
S čím zápasíte denne.
Štyri konkrétne problémy, na ktoré v tomto odvetví narazia takmer všetci. Riešenie pre každý nájdete nižšie alebo v plnom rozsahu v 1FAKTURA cloudovom nástroji.
01
Reverse charge medzi všetkými stavbármi
Stavebné práce medzi platiteľmi DPH vždy prenášajú daňovú povinnosť na odberateľa — § 69 ods. 12 písm. a). Nesprávne vystavená faktúra s 23 % DPH = riziko sankcie pre obe strany.
02
Zálohy + vyúčtovacie faktúry
Pri stavbách rádu 50K+ € sa pracuje s 30–50 % zálohami pred štartom a vyúčtovacími po dokončení. Účtovne ide o dva oddelené daňové doklady — strata jedného = problém pri ročnej uzávierke.
03
Dlhé splatnosti od developérov
Subdodávateľské vzťahy v stavebníctve mávajú splatnosti 60–90 dní — kým vám príde platba, ste už 2 mesiace v ďalšom projekte. Bez automatických pripomienok je ľahké pohľadávku zabudnúť.
04
Občan-objednávateľ vs B2B platiteľ DPH
Rekonštrukcia bytu pre súkromníka je B2C s normálnou 23 % DPH. Tá istá práca pre stavebnú firmu je reverse charge s 0 %. Rovnaký workflow, opačná fakturácia — bežný zdroj chýb.
Aký režim DPH platí.
Citácia: § 69 ods. 12 písm. a + f) zákona č. 222/2004 Z. z. o DPH
Plné znenie zákona: slov-lex.sk.
Pre stavbárov platí § 69 ods. 12 zákona č. 222/2004 Z. z. o DPH — najmä písm. a) stavebné práce a stavebné dodávky tovaru s inštaláciou. Medzi platiteľmi DPH na Slovensku sa uplatňuje povinný prenos daňovej povinnosti (reverse charge) — faktúra má 0 % DPH, dodávateľ neúčtuje žiadnu daň a odberateľ ju eviduje sám vo svojom daňovom priznaní (DPH na vstupe aj na výstupe). Doložka na faktúre musí explicitne uviesť: „Prenos daňovej povinnosti — § 69 ods. 12 písm. a) zákona o DPH.“ Toto platí bez ohľadu na hodnotu faktúry — aj pri 100 € zákazke je RC povinný. Výnimky: predaj kovových surovín a polotovarov podlieha § 69/12/f (tiež RC). Predaj občanovi (B2C) je naopak vždy s normálnou 23 % DPH — reverse charge sa medzi platiteľom DPH a občanom nikdy neuplatňuje. Pre cezhraničné B2B v EÚ platí miesto plnenia podľa § 16 zákona o DPH (typicky tam, kde sa stavba nachádza) — pri prácach v ČR fakturujte podľa českých pravidiel.
Renovácia kancelárskeho priestoru pre B2B klienta
Reverse charge medzi platiteľmi DPH — 0 % DPH s doložkou § 69/12/a.
| Položka | Mn. | Cena | DPH | Spolu |
|---|---|---|---|---|
| Búracie práce a vyčistenie priestoru | 1 m² | 12,00 € | 0 % | 12,00 € |
| Sadrokartónové priečky vrátane izolácie | 1 m² | 45,00 € | 0 % | 45,00 € |
| Maliarske práce 2 vrstvy + finálne tmelenie | 1 m² | 8,00 € | 0 % | 8,00 € |
| Elektroinštalácia — nové rozvody + zásuvky | 1 balík | 1 200,00 € | 0 % | 1 200,00 € |
| Bez DPH spolu | 1 265,00 € | |||
| DPH celkom | 0,00 € | |||
| K úhrade | 1 265,00 € | |||
Toto je orientačný príklad. Skutočné položky a sumy závisia od konkrétnej zákazky a typu plnenia.
Riešenie pre vaše odvetvie.
Pre okamžitý štart vyskúšajte bezplatný generátor — bez registrácie, bez čakania na potvrdzovacie e-maily.
Otvoriť generátor →1FAKTURA pre stavbárov rieši tri konkrétne workflow problémy. Prvý: typ „faktúra s prenosom daňovej povinnosti“ generátor zvládne natívne — vyberiete si ho z dropdown, doložka § 69/12/a sa pridá automaticky, sadzba DPH preskočí na 0 %. Druhý: zálohové + vyúčtovacie faktúry sú prepojené — zálohovú vystavíte pri prijatí platby, vyúčtovaciu po dokončení diela a generátor zálohu automaticky odpočíta. Tretí: 90-dňové splatnosti s automatickými pripomienkami — odberateľa upomenieme za vás na deň 60, 75 a 89 splatnosti. Plus UBL 2.1 XML pre rok 2027 a archív 10 rokov podľa § 76 zákona o DPH. Pre okamžitý ad-hoc test použite náš bezplatný overovač prenosu daňovej povinnosti, ktorý vám pre konkrétny prípad povie, či a aký § sa aplikuje.
Ktorý plán 1FAKTURA si vybrať.
Pre solo živnostníka v stavebníctve s 5–15 faktúrami mesačne stačí Plán Štart (€0 navždy). Pre menšie stavebné firmy (2–5 zamestnancov) s 20–50 faktúrami mesačne odporúčame Plán Lite — pridáva opakované faktúry a Pohoda / Money S3 exporty pre účtovnícku kanceláriu. Pre väčšie stavebné firmy s viac ako 100 faktúrami mesačne a vlastnou účtovnou kanceláriou je vhodný Plán Pro s REST API integráciou na váš ERP.
Časté otázky
o fakturácii v tomto odvetví.
Niečo nesedí? Napíšte nám — odpovieme do 4 hodín v pracovný deň.
info@1faktura.skMusím na každej faktúre pre B2B stavebnú firmu uvádzať § 69/12/a?+
Aká je DPH pri rekonštrukcii bytu pre občana?+
Ako vystaviť zálohovú faktúru pri 30 % zálohe?+
Predaj kovových surovín — kedy reverse charge?+
Stavebné práce v Česku pre českú firmu — fakturujem s SK alebo CZ DPH?+
Súvisiace odvetvia a nástroje
Remeselníci a drobní živnostníci
Drobní remeselníci, malí živnostníci a OSZČ tvoria početne najväčšiu skupinu slovenských podnikateľov, ale s najjednoduchšou fakturačnou agendou.
Otvoriť stránku →Pre advokáti a právne kancelárieAdvokáti a právne kancelárie
Advokáti, daňoví poradcovia a notári majú špecifickú fakturačnú agendu spojenú s charakterom profesie: hodinová sadzba s niekedy zložitými výpočtami (15 minút × 250 €/h = 62,50 €), paušálne odmeny dohodnuté zmluvou, cestovné a pomocné výdavky, a najmä dôvernosť údajov pre klienta.
Otvoriť stránku →NástrojFaktúra generátor zdarma
Vystavte slovenskú faktúru za 1 minútu — PDF aj UBL XML, bez registrácie.
Otvoriť generátor →Vystavte prvú
e-faktúru dnes.
14 dní plný Pro so zadaním karty (zrušíte kedykoľvek pred koncom skúšky). Alebo Štart €0 navždy bez kreditky. Migráciu a nastavenie spravíme za vás — zadarmo, do 24 hodín.
Začať zadarmo